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各類金融機構監管評級與行業評級體系大全

時間: 2019-12-04 14:05:20 來源:   網友評論 0
  • 2019年11月29日(周五),銀保監會發布了《銀行保險機構公司治理監管評估辦法(試行)》,促使我們將目光聚焦在金融機構的監管評級層面。本文重點明晰了關于商業銀行、信托公司、保險機構、證券公司、期貨公司、企業集團財務公司、非銀行支付機構以及銀行業金融機構等金融行業的監管評級和行業評級。


作者:任濤

來源:守門看客(ID:jinrongjianghu123123)

【正文】


2019年11月29日(周五),銀保監會發布了《銀行保險機構公司治理監管評估辦法(試行)》,促使我們將目光聚焦在金融機構的監管評級層面。本文重點明晰了關于商業銀行、信托公司、保險機構、證券公司、期貨公司、企業集團財務公司、非銀行支付機構以及銀行業金融機構等金融行業的監管評級和行業評級。


一、認識到金融機構評級的重要性


(一)對于監管機構而言,金融機構的評級是為了對其實施分類監管、有效監管,我們通常所言及的問題金融機構、高風險金融機構等概念均是基于監管評級,這也意味著監管部門后續會根據監管評級結構對各金融機構實施差異化、針對性監管。


(二)對于金融機構而言,通過評級更能明晰監管部門的導向,也更有助于使自身發展更加穩健,同時也可借助于監管評級的指標設置爭取政策資源的支持。此外,監管評級由于和金融資源的分配悉悉相關,涉及到金融機構的業務拓展廣度和深度,因此往往也能夠成為金融機構拓展業務時制定白名單的重要依據,因為通常情況下排序位于最后兩類至三類的金融機構意味著已經存在潛在風險,在制定白名單時應盡量給予規避。


(三)對于投資者和市場而言,監管評級往往將風險管理與合規管理作為基礎評價指標體系,因此監管評級越高的金融機構往往也更受市場歡迎,監管評級較為靠后甚至中等以下的金融機構均存在一定問題。


二、整體說明


(一)監管評級的目的是為了對金融機構實施分類監管(以風險管理和合規管理為核心),其評級結果將成為各金融機構市場準入、業務資質、創新試點等的評估依據,而行業評級則主要服務于投資者。


(二)一般每類金融細分行業均有相應的行業協會,而監管部門負責相應的監管評級審定工作,行業協會則主要負責行業評級,當然二者有時也會共用一套體系,如保險業和證券業等等。


三、單一金融機構評級


(一)商業銀行


1、監管評級:依據《商業銀行監管評級內部指引(試行)》,設定6個級別15個檔次


(1)商業銀行監管評級主要依據2005年12月2日發布的《商業銀行監管評級內部指引(試行)》,事實上在這之前,2003年剛剛成立的銀監會先后發布了《股份制商業銀行風險評價體系(暫行)》、《外資銀行風險評價手冊》和《農村合作金融機構風險評價和預警指標體系(試行)》等若干個風險評價體系,這一時期還發布了《商業銀行風險監管核心指標(試行)》。


(2)商業銀行監管評級充分借鑒了國際通用的“CAMELS+” 評級體系(即capital adequacy、asset quality、management quality、盈earnings、liquidity、sensitivityto market risk),即關注商業銀行資本充足率、資產質量情狀況、管理狀況盈利狀況、流動狀況和市場風險狀況等六個要求,同時每一個維度既有定量因素,亦有定性因素。


(3)評級結果具體分為6個級別、15個檔次以及23個評級定量指標(均可以從“1104工程”的非現場監管信息系統中提?。?,其中1級-3級各有3個檔次、4級-6級各有2個檔次,越大的數字表明越低的級別和越高的監管關注程度。


綜合評級為4級和5級的銀行被認為是有問題的機構,評級結果為5級-6級的商業銀行為高風險商業銀行,綜合評級為5級的銀行需要給予持續的監管關注并限制其高風險的經營行為,綜合評級為6級的銀行應盡快啟動市場退出機制、予以關閉。


(4)監管評級對資本充足狀況較為關注,明確規定資本充足率低于8%的銀行,評級結果不應高于3級;若低于8%且呈下降趨勢,則綜合評級結果不應高于4級。


(5)城信社、政策性銀行、財務公司、金融租賃公司以及其他銀行業金融機構,均可以參照《商業銀行監管評級內部指引(試行)》進行評級。


2、行業評級:基于穩健發展能力的“陀螺”(GYROSCOPE)體系


中國銀行業協會2013年成立課題組進行研究,并于2015年正式推出“陀螺”(GYROSCOPE)評價體系,從公司治理能力(Governance)、收益可持續能力(Yield sustainability)、風險管控能力(Risk control)、運營管理能力(Operational management)、服務能力(Service quality)、競爭能力(Competitiveness)、體系智能化能力(Organizational intellectualization)、員工知會能力(Personnel competence)、股本補充能力(Equity funding)等九個維度32項指標入手,同時在評價時將銀行分為全國性銀行、資產規模超過1500億元的地方性銀行和資產規模在1500億元以下的地方性銀行。


(二)信托公司


1、監管評級:創新類(A+、A-),發展類(B+、B-)和成長類(C+、C-)三大類六個級別


事實上,2008年,監管層就曾頒布《信托公司監管評級與分類監管指引》,隨后于2010年4月修訂過一次。2014年8月再次修訂并發布《信托公司監管評級與分類監管指引(征求意見稿)》


(1)對信托行業的監管評級主要依據2016年12月下發的《信托公司監管評級辦法》,主要包括定量和定性兩部分(權重占各占50%、滿分為100),具體包括資本要求、資產質量、風險治理、盈利能力、跨業紀律、從屬關系、投資者關系和外部評價。


(2)定量指標部分主要包括兩部分,即信托業協會的行業評級(即CRIS體系、占比40%)以及監管定量指標(占比10%),監管評級周期為1月1日至12月31日。其中,行業評級4月份完成,監管評級6月份完成。


(3)信托業協會、中國信托業保障基金、中國信托登記則應當于每年4月底前將各自負責的信托公司外部定性評價結果報送銀保監會,銀保監會審核后統一下發各銀監局。


(4)信托公司應于每年5月10日前將自身情況、存在問題等如實上報屬地監管機構。


(5)信托業協會應當于每年5月20日前將信托公司行業定量評價結果報送銀監會,銀監會審核確認后下發各銀監局。


(6)銀保監分局進行監管評級初評,每年6月10前將監管評級初步結果以監管評級報告形式發送銀保監會。


(7)《信托公司管理辦法》第16條明確的信托公司基本業務范圍主要為資金信托;動產信托;不動產信托;有價證券信托;其他財產或財產權信托;作為投資基金或者基金管理公司的發起人從事投資基金業務;經營企業資產的重組、購并及項目融資、公司理財、財務顧問等業務;受托經營國務院有關部門批準的證券承銷業務;辦理居間、咨詢、資信調查等業務;代保管及保管箱業務;法律法規規定或中國銀行業監督管理委員會批準的其他業務。   

2、行業評級:由“資本實力、風險管理能力、增值能力和社會責任”四維度11個指標構建的“短劍”CRIS體系


(1)中國信托業協會于2015年4月正式啟動《信托公司行業評級指引(試行)》及配套文件起草工作,2016年開始試行推動。信托行業的評級體系涵蓋四大板塊、11個指標,具體包括資本實力板塊(Capital Strength)、風險管理能力板塊(Risk Management)、增值能力板塊(Incremental Value)、社會責任板塊(SocialResponsibility),即“短劍”(CRIS)體系。


(2)短劍行業評分評價的分值為100分,綜合評級分數由各項評級分數產生。根據行業評級結果,將信托公司劃分為A(85(含)-100分)、B(70(含)-85分)、C(70分以下)三級。


(3)根據基礎值和目標值確定分值區間,基礎值代表行業的達標水平或監管下限設置為0分,目標值代表行業的領先水平(即滿分),位于基礎值和目標值之間按線性方法取值。


(三)保險機構


對保險機構的評級主要參見2015年8月7日保監會印發的《保險公司經營評價指標體系(試行)》(保監發(2015)80號),具體由中國保險行業協會負責評價工作。


1、評價結果:C類和D類均表明存在問題


評價結果采用10分指標,且評價結果對外公開。


2、評價指標(產險12個、壽險14個)

評價指標由定量指標組成,不包括定性指標,主要基于速度規模、效益質量和社會貢獻三大類指標完成,其中壽險公司14個評價指標(分支機構13個)、產險公司12個評價指標(分支機構10個)。

(四)證券公司


對證券公司的分類評價每年進行1次(評價期為上年5月1日至本年4月30日),基準分為100分,根據各指標的表現情況給予相應加分或減分,確定最終得分,評價結果分為A(含AAA至A三個級別)、B(含BBB至B三個級別)、C(含CCC至C三個級別)、D、E等五大類共11個級別(評價結果對外公開)。


1、文件依據:《證券公司分類監管規定》和《證券公司風險管理能力評價指標與標準》


證監會主要根據2017年7月6日發布的《證券公司分類監管規定》對證券公司進行評級,事實上這一文件最早于2009年5月26日發布,并分別于2010年5月14日和2017年7月6日兩次修訂。證券公司的分類評價標準以風險管理能力為基礎,主要依據《證券公司風險管理能力評價指標與標準》??梢哉f證券公司的分類評價體系是證監會體系下各機構評價的主要基準,諸如期貨公司等其它金融機構的評價體系主要參考證券公司。


2、評價指標:風險管理能力、市場競爭力和持續合規狀況等三大維度


對期貨公司的評價主要分為風險管理能力、市場競爭力和持續合規狀況等三大維度。


3、評價結果:D類和E類期貨公司風險最大,C類中性


(1)被依法采取責令停業整頓、指定其他機構托管、接管、行政重組等風險處置措施的證券公司評分為0分,定為E類公司。同時評分低于60分的證券公司為D類證券公司。


(2)證券公司存在挪用客戶資產、違規委托理財、財務信息虛假、惡意規避監管或股東虛假出資、抽逃出資等違法違規行為的,將分類結果下調3個級別;情節嚴重的,將分類結果直接認定為D類。


(3)未在規定日期之前上報自評結果的,將公司類別下調1個級別;未在確定分類結果期限之前上報自評結果的,直接認定為D類。


(4)證券公司分類結果將作為證券公司申請增加業務種類、新設營業網點、發行上市等事項的審慎性條件,并將作為確定新業務、新產品試點范圍和推廣順序的依據。同時不同級別的證券公司繳納證券投資者保護基金的比例也有所不同。


4、證券公司風險管理能力評價指標與標準

風險管理能力是證券公司評價體系的基礎,主要包括資本充足、公司治理與合規管理、全面風險管理、信息系統安全、客戶權益保護、信息披露等方面。

(五)期貨公司

期貨公司和證券公司的分類評價體系比較類似。對期貨公司的分類評價每年進行1次(評價期為上年5月1日至本年4月30日),基準分為100分,根據各指標的表現情況給予相應加分或減分,確定最終得分。評價結果分為A(含AAA至A三個級別)、B(含BBB至B三個級別)、C(含CCC至C三個級別)、D、E等五大類共11個級別(評價結果對外公開)。

1、文件依據:《期貨公司分類監管規定》和《期貨公司風險管理能力評價指標與標準》

證監會主要根據2019年2月15日修訂的《期貨公司分類監管規定》(證監會(2019)第5號公告),對期貨公司進行評級,事實上這一文件最早于2011年4月12日公布。同時,期貨公司的評價標準仍以風險管理與控制能力為基礎,主要依據《期貨公司風險管理能力評價指標與標準》。

2、評價指標:風險管理能力、服務實體經濟能力、市場競爭力和持續合規狀況等四大維度

對期貨公司的評價指標體系主要包括風險管理能力、服務實體經濟能力、市場競爭力和持續合規狀況等四大維度。

3、評價結果:D類和E類期貨公司風險最大,C類中性

(1)從具體內涵來看,評價結果為D類和E類的期貨公司風險較大,前者有潛在風險,后者潛在風險已變為現實風險。而A類、B類的期貨公司較高,C類期貨公司有演變為D類期貨公司的可能性。

(2)加權調整后日均客戶權益總額排名行業中位數以下的,不得評為A類。

(3)期貨公司存在以下行為的,市場競爭力維度不予加分,且將公司類別下調3個級別;情節嚴重的,評為D類:

第一,股東虛假出資為抽逃出資;

第二,超范圍經營;

第三,占用、挪用客戶資產;

第四,資產管理業務嚴重違規,引發重大風險或造成惡劣影響;

第五,風險管理子公司違法違規經營,引發重大風險或造成惡劣影響;

第六,參與或為期貨配資等非法期貨活動提供便利;

第七,惡意規避監管,包括向監管部門報送虛假材料、不配合現場檢查或調查、隱藏違規事實等。

(4)未在規定日期之前上報自評,將公司類別下調1個級別;未在確定分類結果期限之前上報自評結果的,直接評為D類。

4、期貨公司風險管理能力評價指標與標準

風險管理能力是期貨公司四大維度的引領部分,包括公司治理、內部控制、資本管理、業務管理、客戶管理、信息技術管理等6類評價指標,具體內涵如下:

(六)企業集團財務公司

企業集團財務公司的監管評級主要依據2007年11月10日銀監會發布的《企業集團財務公司風險評價和分類監管指引》(銀監發〔2007〕81號)。同時2015年5月31日企業集團財務公司本身也有一個行業評級,其主要依據是中國財務公司協會發布的《企業集團財務公司行業評級辦法(試行)》。這里我們討論企業集團財務公司的監管評級,監管評級主要基于管理狀況、經營狀況和所屬集團影響度等三個維度。

四、跨金融機構監管評級

(一)銀行業金融機構評級(央行主導)

央行自2017年底開始啟動對銀行業金融機構的評級工作,2018年第一季度,央行完成了對4327家金融機構的首次央行金融機構評級。并于《中國金融穩定報告2018》與《中國金融穩定報告2019》分別披露了相關評級結果。評級對象包括商業銀行、開發性銀行、政策性銀行、村鎮銀行、農村合作銀行、農信社、企業集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費金融公司等4379家銀行業金融機構。

1、高風險金融機構主要集中在農信社和農村合作銀行

央行自2017年開始對所有金融機構進行評級,并根據評級結果區分各類金融機構的風險隱患程度,同時將評級結果較差的機構列為高風險機構,這可能也是處置問題金融機構的依據。2018年開始按季度進行評級評估,從結果來看,高風險金融機構約有587家(占全部評級金融機構的13.50%左右),且主要集中在農村中小金融機構(特別是農村信用社和農村合作銀行), 也意味著后續中小金融機構的風險爆發領域可能會以農村金融機構為主。

2、目前農信社主要有三種模式

央行專門對農信社進行了討論,這主要是因為農信社是高風險金融機構的集中領域?,F階段我國農村合作機構有三種管理模式,且仍然處于向農商行轉型的過程中。這三種管理模式分別為:

(1)省聯社模式,即各縣級聯社作為獨立法人,共同出資成立省聯社,由省聯社代理省政府對農信社進行管理,這也是當前多數地區采用的模式。

(2)統一法人模式,即在四個直轄市組建全市統一的農商行,其中天津有天津農商行和天津濱海農商行2家。

(3)金融持股模式,如寧夏黃河農商行在原寧夏聯社和銀川市聯社合并的基礎上組建,在吸收國內若干家法人單位和自然人方式組建,并以資本為紐帶對全區各縣市聯社實行統一管理。

3、推動地方政府和監管部門一起處置高風險金融機構

那么在對金融機構進行評級后,該如何處置評級結果在8以上的高風險金融機構呢?具體做法如下:

第一,央行會定期向地方政府發送風險提示函,同時向相關監管部門通報高風險機構情況,推動地方政府和監管部門分類施策、精準拆彈。

第二,向評級對象“一對一”通報評級結果、主要的風險和問題,提出整改建議,并對癥提出諸如補充資本、壓降不良資產、控制資產增長、降低杠桿率、限制重大授信和交易、限制股東分紅、更換經營管理層、完善公司治理和內部控制等要求。

(二)非銀行支付機構評級(央行主導)

對非銀行支付機構的評價主要依據2016年4月央行下發的《非銀行支付機構分類評級管理辦法》以及2017年7月中國銀聯業務管理委員會發布的《銀聯網絡非銀行支付機構業務評價辦法》(銀聯業管委(2017)6號)。

1、《非銀行支付機構分類評級管理辦法》

(1)分類評級指標包括監管指標和自律管理指標,其中監管指標包括客戶備付金管理、合規與風險防控、客戶權益保護、系統安全性、反洗錢措施、持續發展能力6項,而自律管理指標由中國支付清算協會制定并上報央行。

(2)央行根據支付機構的評價計分及相關特殊情況將支付機構分為A(從A至AAA)、B(從B至BBB)、C(從C至CCC)、D、E共5類11級。

(3)央行根據分類評級結果,采取一些政策支持或實施監管懲罰:

第一,確定其支付賬戶的功能、限額和實名制核驗手段等管理要求。

第二,作為核準其增加支付業務類型或覆蓋范圍、拓寬客戶備付金存放形式、續展《支付業務許可證》的依據。

第三,作為是否為其申請上市(含IPO、掛牌公開轉讓等)等事項出具意見、批復主要出資人變更等重要事項的參考。

第四,核定風險準備金計提比例,調整客戶備付金與資本實力的比例,確定備付金銀行集中存放比例。

第五,確定新業務(產品)的試點范圍、推廣進度。

2、《銀聯網絡非銀行支付機構業務評價辦法》

(1)根據評價得分,將支付機構分為Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ共五級,并根據評價結果對支付機構進行差異化、針對性的監管。

(2)中國銀聯總分公司將根據支付機構評價結果從市場合作、創新產品開放、風險防控、數據服務等方面為不同類別的支付機構提供差異化的服務和支付。

(三)銀行保險機構的公司治理評估(銀保監會主導)

1、評估依據:《銀行保險機構公司治理監管評估辦法(試行)》(銀保監發〔2019〕43號)

對銀行保險機構公司治理的監管評估主要依據2019年11月29日銀保監會發布的《銀行保險機構公司治理監管評估辦法(試行)》(銀保監發〔2019〕43號),該評級主要針對全國性銀行、城商行、民營銀行、農商行、外資銀行、保險集團(控股)公司、保險公司、相互保險社及自保公司,評估內容主要包括黨的領導、股東治理、董事會治理、監事會和高管層治理、風險內控、關聯交易治理、市場約束、其他利益相關者治理等方面。

2、評估體系:合規性、有效性以及重大事項調降評級等三大維度

(1)對銀行保險公司治理的評估主要有合規性、有效性和重大事項調降評價等三大維度。

(2)監管評估流程包括機構自評、監管評估、結果反饋、督促整改等環節,其中監管評估采取非現場評估和現場評估相結合的方式。每一年度現場評估比例原則上不低于同一類型機構的30%。

3、評估結果:出現兌付危機、償付能力嚴重不足等6種情形時可直接降為E級

對銀行保險機構的公司治理評估可以分為五級,其中C級、D級和E級存在一定風險隱患。特別是明確了出現以下七種情形時,銀行保險機構公司治理的監管評估可直接降為E級。

(1)拒絕或者阻礙公司治理監管評估;

(2)隱瞞公司治理重要事實、資產質量等方面的重大風險或提供虛假材料;

(3)股東虛假出資、出資不實、循環注資、抽逃出資或變相抽逃出資;

(4)股東通過隱藏實際控制人、隱瞞關聯關系、隱形股東、股權代持、表決權委托、一致行動約定等隱性行為規避監管審查,對銀行保險機構的控制權或主導權造成實質影響;

(5)公司治理機制失靈,股東(大)會、董事會長期無法正常召開或做出決策;

(6)出現兌付危機、償付能力嚴重不足;

(7)監管部門認定的其他公司治理機制失靈情形。

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