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貼現利息別人付?協議付息票據貼現了解一下

時間: 2019-10-17 12:09:03 來源:   網友評論 0
  • (一)含義

(一)含義


買方付息票據貼現業務是根據協議約定,買方(付款人)或賣方(收款人)簽發的商業匯票,在由買方或賣方開戶銀行承兌后,買方承諾由其支付貼現利息,賣方持未到期的匯票向其開戶銀行辦理貼現業務時,銀行審核無誤后,向買方扣收貼現利息,并將全額票款支付給賣方的一種授信業務。


買方應當根據銀行提供的貼現利息金額,在貼現日當日將貼現利息匯入貼現銀行。買方付息票據貼現業務是商業匯票貼現業務中的特殊類型。


(二)適用的條件和業務優勢


當市場弱勢企業向市場強勢企業購買貨物并開出商業匯票時,強勢企業可能不愿接收弱勢企業的票據。因為收妥后,除了背書轉讓,再貼現時還要貼付資金。如果弱勢企業愿意承擔貼付因票據貼現而承付的利息時,強勢企業可能會接受。在這時,買方付息票據貼現業務,才能被弱勢企業和強勢企業共同接受。


(三)業務辦理流程及要求


1.貼現利息的支付方式


為確保買方能及時、足額支付貼現利息,應通過買方提供承諾函的方式或簽訂三方協議的方式對貼現利息支付進行明確。


(1)買方提供承諾函的方式。由買方將買方付息票據付息承諾函及擬由其付息的商業匯票復印件交給買方開戶行。買方開戶行僅對在承諾函中聲明的商業匯票辦理買方付息。


(2)買方、賣方和貼現銀行簽訂《買方付息票據貼現三方協議》的方式。


2.對買方開戶行的要求。


買方開戶行按付息承諾函所列明的匯票金額,計算買方應付的貼現利息,要求買方將應付貼現息足額存入買方付息保證金賬戶。


在買方將足額貼現息存入保證金賬戶后,買方開戶行將付息承諾函原件及承兌匯票復印件交給專人保管,以備貼現銀行查詢。


買方開戶行收到貼現銀行的查詢通知并核實承兌匯票后,應通過查復通知函方式回復貼現銀行。在買方承諾付息范圍之內的承兌匯票,貼現銀行將票面全款劃入賣方賬戶,并向買方開戶行收取貼現息。不在范圍之內的,按普通的商業匯票貼現業務處理。


在扣劃貼現息時,如買方指定賬戶內資金不足,買方開戶行代為支付貼現息,計其他墊款科目,按逾期貸款核算并管理。


3.貼現利息的具體劃付。


對于買方應付的貼現息可以采取三種方式處理:一是將應付的貼現息足額存入買方付息保證金賬戶;二是在貼現日,將已經確定的貼現利息劃付到銀行指定賬戶;三是對應付的貼現息核定授信額度。


在核定授信額度的方式下,買方開戶行按付息承諾函所列明的匯票合計金額,計算買方所應付的貼現息,報行內信貸審批。審批通過后,將付息承諾函原件與承兌匯票復印件交專人保管,以備貼現銀行查詢;審批不能通過,將以上材料退買方。貼現銀行在劃扣貼現息時,如果買方指定賬戶內資金不足,買方開戶行代為支付貼現利息,按逾期貸款核算并管理。


4.對貼現申請人的要求


賣方在辦理貼現時,須將擬貼現承兌匯票和買方提供的付息承諾函復印件一并提交給貼現銀行,貼現銀行采取查詢通知函方式向買方開戶行查詢票據是否在買方承諾的付息票據范圍之內。

來源 | 文章由“果藤金融”整理

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本文來源: 作者: (責任編輯:七夕)
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